Reparationsmoms via butikskassan - sänkt momssats på varor vid reparationer

Vid vissa reparationer av cyklar, skor, kläder med mera säljs de ingående reservdelarna med samma momssats som tjänsten reparation, i nuläget 12%.

Till exempel ett cykeldäck säljs vid reparation med 12% moms, medan det vid köp över disk har 25% moms.

Detta kan hanteras i Specter, både att göra försäljning via order enligt regelverket och att stämma av momssummorna efter sådana transaktioner.

Skapa köp med ändrad momssats

För att administrera reparationer och liknande, skapa en order som dels ligger till bas för att samla upp de olika artiklar som används vid arbetet, dels fungerar som kontaktväg och referens till kunden. Genom den inbyggda mailfunktionen är det enkelt att meddela kunden att reparationen är klar för avhämtning.

Att skapa order, som sedan kan betalas via kassa (för närvarande inte via faktura) görs på samma sätt som vanligt, fast med skillnaden att man efter att ordern är sparad går tillbaka och redigerar ordern. Då kan man byta momssatsen på de aktuella artikelraderna till 12% moms i stället för 25%. Spara ordern igen.

Ordern kan sedan vid avhämtning hämtas upp i butikskassadelen för betalning via kort etc, och samtidigt levereras varorna ut från lagret.

På kassakvittot redovisas artiklarna samt priser och moms m.m.

Stämma av försäljning och moms

Eftersom försäljningskonton hämtas från artiklarna kommer försäljningen att bokföras på konton som normalt är tänkta för full moms, 25%. Att byta momssats ändrar inte försäljningskonton.
Momsrapporten kommer med andra ord att visa belopp som inte stämmer överens mellan den fullt momspliktiga omsättningen och det uppbokade momsbeloppet.

På resultaträkningen är försäljningen uppdelad på kontonivå som i sin tur är kopplade till momssatser/momskoder.
Om man summerar kontosummorna per momssats, och sedan beräknar vad momsbeloppen borde vara ser man avvikelsen som beror på att man på grund av reparationer tagit ut lägre moms än vad som är normalt. Exempel nedan på avstämningsberäkning i Excel.

Vilka belopp dessa är, samt vilka transaktioner de är kopplade till visas av rapporten Momsavvikelser, som jämför momssatser och uppbokade momsbelopp. Om summan i en transaktion inte stämmer med momskod och summa moms listas de artiklarna i rapporten. Summan av rapporten ska stämma med diffen/avvikelsen i momsavstämningen.

Momsavvikelserapporten innehåller kvittonummer där avvikelsen finns, samt vilken artikel avvikelsen har gjorts på. Dessutom visas vilket försäljningskonto som beloppet bokats in på, och momskod på det kontot, samt beloppen som är bokade, inkl momsdiff. Som synes stämmer det exakt!